On ne s’en rend pas toujours compte, mais si vous additionnez la totalité des kilomètres que vous parcourez pour votre travail, vous pourriez être surpris du kilométrage. Que ce soit pour vous rendre au boulot ou encore dans le cadre même de votre activité professionnelle : ça peut faire beaucoup.
Beaucoup de kilomètres, donc beaucoup d’essence, et donc beaucoup d’argent. Et si on vous disait que vous pouvez en tirer profit, pour payer par exemple moins d’impôt ? Grâce à notre simulateur, estimez rapidement vos frais kilométriques !
Pourquoi calculer ses frais kilométriques ?
Déterminer vos frais kilométriques est utile si vous voulez faire des économies d’impôts.
En effet, lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus chaque printemps, vous bénéficiez en tant que salarié d’une déduction forfaitaire automatique de 10 % qui s’applique à vos revenus.
C’est ce qui se passe en temps normal, vous n’avez rien à faire de votre côté. Le but est de couvrir vos dépenses courantes, en particulier celles de transport.
✅ Mais il se trouve peut-être que vos frais kilométriques dépassent cette déduction. Vous pouvez dès lors demander à ne pas bénéficier de cette déduction forfaitaire et opter pour le régime de frais réels déductibles en appuyant sur les barèmes kilométriques. Celles-ci sont publiées annuellement par le fisc.
Dans quelle situation utiliser un barème kilométrique?
Deux situations distinctes se présentent ; le trajet pour vous rendre à votre lieu de travail et le trajet effectué dans le cadre même de votre poste.
Frais kilométriques dus au trajet domicile-travail
Concernant ce type de déplacement, vous pouvez utiliser le barème kilométrique pour déterminer le montant de la déduction à inscrire au moment de votre déclaration de revenus.
Trois cas de figure se présentent :
➡ Votre lieu de travail se trouve à 40 km ou moins de votre domicile : vous pouvez retenir la totalité des kilomètres parcourus pour le calcul de vos frais kilométriques.
➡ Votre lieu de travail est à plus de 40 km de votre domicile : vous ne pouvez aller au-delà d’un kilométrage de 40 km dans votre déclaration.
➡ Toutefois, l’intégralité du trajet peut être acceptée. Vous devez pour cela justifier de circonstances particulières, qui peuvent être :
- une difficulté à trouver du travail à proximité de chez vous ;
- la précarité et la mobilité de l’emploi ;
- une mutation géographique professionnelle ;
- votre conjoint exerce une activité professionnelle ;
- votre état de santé ou celui d’un membre de votre famille
- des écarts relatifs au coût de logement ;
- vous exercez une fonction d’élu dans une collectivité locale sur le territoire où vous résidez ;
- vous vivez en concubinage.
L’administration fiscale se penchera sur chacune de ces circonstances et accordera ou non une déduction dépassant les 40 km de trajet domicile-travail autorisés.
✅ Bon à savoir : en 2021, le barème kilométrique a été rehaussé de 10 % pour l’imposition des revenus de 2021.
❗ Attention : pour vos trajets domicile-travail, un seul aller-retour par jour est déduit. Une exception est possible si vous justifiez de contraintes particulières, comme :
- des problèmes de santé ;
- des personnes à domicile requérant votre présence ;
- des heures de travail atypiques.
De plus, dans le cas où vous disposez de plusieurs modes de transport, vous pouvez tout à fait utiliser celui qui vous est le plus pratique. Néanmoins, il faut que cela reste un choix logique, tenant compte des coûts des transports collectifs.
Frais kilométriques dans le cadre de trajets à des fins professionnelles.
On entend par ces trajets professionnels ceux que vous faites en dehors du déplacement pour vous rendre sur votre lieu de travail depuis votre domicile. Il est question de frais occasionnés par l’exercice de votre profession. Dans ce cas, deux cas de figure s’offrent à vous :
➡ Ou bien vous déduisez vos dépenses réelles en vous appuyant sur des justificatifs.
➡ Ou bien vous recourez aux barèmes des frais kilométriques, que l’administration met à disposition chaque année.
❗ Notez que les remboursements de frais de déplacement versés par votre employeur doivent être additionnés à votre salaire lors de votre déclaration.
Barèmes kilométriques applicables : voitures, deux roues…
Modifié chaque année, ce barème prend en compte, en tant que frais kilométriques, le coût du carburant, de l’assurance auto, de l’entretien (réparation, changement des pneus) ainsi que la dépréciation du véhicule.
Il se décline de façon variable selon le type d’engins : voiture ou deux roues. Ci-dessous les barèmes en vigueur pour l’année 2022 (basés sur les revenus de 2021).
Ces barèmes concernent par ailleurs les véhicules thermiques.
✅ Bon à savoir : depuis 2021, pour les véhicules électriques, les montants obtenus à partir de ces barèmes reçoivent une majoration de 20 %.
✅ Si vous avez acheté à crédit votre voiture, vous pouvez y ajouter les intérêts d’emprunt.
✅ On peut également y inclure les frais de péages et de stationnement. À l’administration, le soin de vérifier vos déclarations. Elle peut ainsi demander à voir vos factures d’entretien et de réparation, où est affiché le kilométrage. Vous devez donc lui adresser toutes les justifications nécessaires, y compris quand vous utilisez le barème.
Barème kilométrique voitures
| Puissance administrative (ou chevaux fiscaux CV) | Distance (L) jusqu’à 5000 km | Distance (L) de 5 001 km à 20 000 km | Distance (L) au-delà de 20 000 km |
| 3 CV et moins | L x 0,502 | (L x 0,3) + 1 007 | L x 0,35 |
| 4 CV | L x 0,575 | (L x 0,323) + 1 262 | L x 0,387 |
| 5 CV | L x 0,603 | (L x 0,339) + 1 320 | L x 0,405 |
| 6 CV | L x 0,631 | (L x 0,355) + 1 382 | L x 0,425 |
| 7 CV et plus | L x 0,661 | (L x 0,374) + 1 435 | L x 0,446 |
Barème kilométrique deux roues de moins de 50 cm³
Cyclomoteurs et vélomoteurs ont droit à un barème spécifique.
| Distance (L) jusqu’à 3 000 km | Distance (L) de 3 001 km à 6 000 km | Distance (L) au-delà 6 000 km |
| L x 0,299 | (L x 0,07) + 458 | 0,162 € x d |
Barème kilométrique deux roues de plus de 50 cm³
Pour les cylindrées supérieures à 50 cm³, le barème est le suivant :
| Puissance administrative (en CV) | Distance (L) jusqu’à 3 000 km | Distance (L) de 3 001 km à 6 000 km | Distance (L) au-delà de 6 000 km |
| 1 ou 2 CV | L x 0,375 | (L x 0,094) + 845 | L x 0,234 |
| 3, 4 ou 5 CV | L x 0,444 | (L x 0,078) + 1 099 | L x 0,261 |
| Plus de 5 CV | L x 0,575 | (L x 0,075) + 1 502 | L x 0,325 |
Comment se fait le calcul des frais kilométriques ?
Il vous suffit de vous reporter aux différents tableaux précédents, en fonction de votre véhicule. Vous remplacez la lettre « L » par la distance annuelle que vous estimez avoir parcourue dans le cadre de vos trajets pour le travail.
Voici quelques calculs à titre d’exemple.
Si vous avez une voiture,
- de 6 CV, et 4 500 km de trajet domicile-travail durant l’année. Le montant de frais réel s’élève à : 4 500 x 0,631 = 2 839 €
- de 5 CV et 7000 km parcourus : (7000 x 0,339) + 1320 = 3 693 €
- de 7 CV, 21 000 km parcourus dans l’année : 21000 x 0,446 = 9 366 €.
Pour les deux roues de moins de 50 cm³
- Vous avez parcouru avec votre vélomoteur 2 700 km cette année dans le cadre de déplacement professionnel : la déduction s’élève à : 2700 x 0,299 = 807,3 €
- Pour 5 000 km effectués annuellement, elle sera de : (5000 x 0,07) +458 = 808 €
- Pour 6 200 km, le montant est de : 6200 x 0,162 =1 004 €
Pour les cylindrées supérieures) 50 cm³ :
- Pour 2 000 km et une puissance de 2 CV : 2000 x 0,375 = 750 €
- Pour une distance parcourue de 4 000 km avec 4 CV : (4000 x 0,078) + 1099 = 1 411 €
- Pour 7 000 km avec une puissance de 6 CV : 7 000 x 0,325 = 2 275 €
Afin d’éviter de vous tromper dans vos calculs, vous pouvez vous appuyer sur notre simulateur qui se chargera de vous donner les montants immédiatement.
