Vous comptez vous lancer dans l’autoentrepreneuriat ? Ou vous l’êtes peut-être déjà ?
Ce régime vous permet beaucoup de liberté et de facilité pour démarrer une activité.
Mais certains de ses aspects sont à bien connaître — notamment si vous venez du monde du salariat.
En l’occurrence, votre revenu d’entrepreneur est un élément central. Il ne sert pas seulement à déterminer combien d’impôt vous versez.
Congé parental, indemnités journalières, retraite, protection sociale… le revenu joue un rôle majeur dans tous ces domaines. C’est pourquoi, nous avons créé pour vous un simulateur de revenu autoentrepreneur qui vous indique rapidement le montant de votre revenu. Suivez notre guide !
Vos revenus en tant qu’autoentrepreneur
Pour commencer, il faut bien distinguer deux notions. Le chiffre d’affaires et le revenu. On les confond parfois, mais elles ne désignent pas la même chose pour un autoentrepreneur.
Votre chiffre d’affaires (CA), c’est la totalité des recettes générées, avant toute déduction (TVA, charges, frais…)
Votre revenu, c’est au contraire ce que vous avez réellement gagné, selon l’administration.
➡ Il y a donc une part des recettes qui n’est pas comptée comme étant de véritables bénéfices. Cette part, dans le régime de l’autoentreprise, c’est l’abattement forfaitaire, c’est-à-dire une déduction sur votre CA qui correspond à tous les frais professionnels dépensés. Il est forfaitaire parce qu’il ne tient pas compte de vos véritables dépenses.
Le taux de cet abattement varie en fonction de votre type d’activité :
- 34 % pour les professions libérales (réglementées ou non) ; votre revenu représentant 66 % de votre CA
- 50 % pour les prestataires de services commerciaux et artisanaux ; votre revenu représentant 50 % de votre CA ;
- 71%pour les activités d’achat et vente, et de location de logements : votre revenu étant de 29 % de votre CA.
Ainsi on calcule le revenu selon cette formule :
Revenu = CA — (abattement x CA)
Exemple :
Avec un CA de 17 000 €, dans une activité d’achat et vente, l’abattement étant de 71 %, votre revenu se calcule ainsi :
17 000 — (71 % x 17 000), soit : 4 930 €.
Calculer l’impôt sur le revenu d’autoentrepreneur
L’impôt sur le revenu se calcule donc sur le revenu obtenu après l’abattement forfaitaire et non sur votre chiffre d’affaires brut. Le mécanisme consiste à déterminer une assiette à laquelle correspond votre revenu, puis de déterminer le montant de l’impôt grâce à un taux d’imposition.
Par ailleurs, il existe une autre façon de payer cet impôt : par le versement libératoire. Si vous avez choisi cette option lors de lancement de votre autoentreprise, vous paierez votre impôt sur le revenu et vos cotisations sociales en même temps.
Revenu d’autoentrepreneur et protection sociale
Autre point à connaître : votre revenu vous ouvre droit sous certaines conditions à des prestations sociales, et permet d’établir le montant qui peut vous être versé.
Congés parentaux
Les cotisations sociales versées par votre autoentreprise vous permettent de bénéficier de congés parentaux, pour les naissances ou les adoptions. L’accès et le montant des indemnités journalières dépendent de votre revenu.
➡ Pour le congé maternité, vous pouvez aussi toucher deux aides : d’une part une allocation forfaitaire, d’autre part une indemnité journalière forfaitaire.
Votre revenu va déterminer le montant de ces aides. Il est calculé sur la moyenne des revenus des trois années civiles précédant le jour du versement des allocations.
Si ce revenu moyen annuel est au-dessus de 4 093,20 €, vous percevez :
- 56,35 € par jour d’indemnité journalière, pour un maximum de 112 jours de suite ;
- et 3 428 € d’allocations forfaitaires, qui sont versés en deux fois.
Si votre revenu moyen annuel est en dessous de 4 093,20 €, vous pouvez malgré tout bénéficier de 10 % de ces aides, c’est-à-dire :
- 5,63 € par jour d’indemnité journalière ;
- et 342,80 € d’allocation forfaitaire.
➡ Quant au congé paternité, il est régi selon les mêmes principes que pour l’indemnité journalière de repos maternelle.
Si votre revenu annuel moyen dépasse 4 093,20 €, vous aurez droit à 56,35 € par jour.
Si votre revenu annuel moyen n’atteint pas 4 093,20 €, vous ne toucherez que 5,63 € par jour.
Accident du travail et indemnités journalières
En tant qu’autoentrepreneur, vous avez le droit de percevoir des indemnités journalières (IJ) dues à un accident ou à la maladie. Pour cela, vous devez :
- être affilié à la Sécurité sociale pendant 12 mois minimum dans le cadre de votre activité actuelle ;
- et avoir un revenu annuel moyen au minimum de 4 093,20 € pour 2022.
Le montant de votre revenu est donc un élément déterminant vous ouvrant droit aux IJ.
Mais il sert également à calculer combien vous touchez avec vos IJ, selon la formule suivante :
IJ = Revenu d’activité annuel moyen/730.
Pour obtenir votre Revenu d’activité annuel moyen, il faut faire la moyenne des revenus générés au cours des 3 années qui précèdent le jour de votre arrêt de travail.
À noter tout de même un plafond. Il s’applique lorsque votre revenu annuel moyen dépasse 41 136 € : vos IJ ne pourront pas excéder le montant maximal autorisé : 56,35 € par jour.
❗ En tant qu’autoentrepreneur, vous ne payez pas par défaut de prévoyance santé, contrairement aux salariés. Or, cette assurance vous octroie de meilleures indemnités journalières, y compris lorsque vous êtes en arrêt durant moins de 7 jours (correspondant au délai de carence).
Autoentrepreneur : cumuler revenus et indemnités chômage
Il est possible de cumuler des revenus en tant qu’autoentrepreneur en même temps que l’ARE (Aide au Retour à l’Emploi).
⚠ Précisons d’emblée que le statut d’autoentrepreneur ne vous ouvre pas droit aux ARE (communément appelées indemnités chômage).
Vous percevez l’ARE en tant que demandeur d’emploi, et grâce à un travail salarié effectué antérieurement. Dans ce cas, si vous décidez de vous lancer dans une autoentreprise, le montant de votre ARE est réévalué tous les mois en fonction des revenus que vous toucherez en tant qu’autoentrepreneur.
Prime d’activité et revenu
Si les revenus de votre microentreprise sont faibles, vous pouvez demander à bénéficier de la prime d’activité. Vous transmettez alors votre chiffre d’affaires à la Caisse d’Allocation familiale (CAF). C’est elle qui en déduira l’abattement forfaitaire pour déterminer votre revenu.
Votre revenu et votre retraite
Le statut d’autoentrepreneur vous permet également de verser les cotisations sociales afin de financer votre retraite. Pour y parvenir, il faut que vous validiez entre 166 et 172 trimestres (cela dépend de votre année de naissance), à raison d’une limite de 4 par année.
Et là encore, c’est votre revenu qui est utilisé, et non votre chiffre d’affaires, pour calculer les trimestres nécessaires. Pour valider 4 trimestres, votre revenu annuel doit être de :
- 9 609 € pour les activités libérales non réglementées BNC et les prestations de services ;
- 12 684 € pour les prestations de service BIC ;
- 21 869 € pour les activités de restauration, d’hôtellerie ou de vente.
Votre revenu d’autoentrepreneur sert aussi pour déterminer à combien s’élève votre retraite de base. Si vous avez 67 ans ou que vous avez rempli le nombre nécessaire de trimestres, le montant de votre retraite de base est de 50 % du revenu moyen de vos 25 meilleures années.
Exemple : un commerçant affiche un CA annuel moyen de 55 000 € sur ses 25 meilleures années. Après abattement forfaitaire (71 %), son revenu annuel est de 55 000 — (55 000 x 71 %), soit : 15 950 €.
Il faut ensuite prendre 50 % de cette somme:/
50 % x 15 950 = 7 975 €.
La retraite de base de ce commerçant sera de 7 975 € par an.
À noter que la retraite complémentaire vient s’ajouter à cette retraite de base — mais elle fonctionne sur un système par points.
Comment déterminer un salaire en tant qu’autoentrepreneur ?
Vous l’avez bien compris, parler de salaire n’est pas tout à fait correct pour un autoentrepreneur. On parle donc de revenu, mais vous pouvez, dans le cadre de votre activité, prévoir une rémunération que vous vous attribuez.
Il faut pour cela d’abord déduire toutes les cotisations sociales et la part d’impôt sur le revenu. Ensuite, vous devez inclure les frais, le fonctionnement, puis considérer le temps que vous passez dans vos différentes tâches. Ceci vous permet de vous fixer un revenu net réel tout en affichant des prix convenables pour votre clientèle.
